Sueldo bruto y neto: cómo calcularlo en España según tu comunidad

Es la pregunta que todo el mundo se hace ante una oferta de trabajo: «me ofrecen 24.000 euros brutos al año… ¿cuánto voy a cobrar de verdad?». Y la respuesta rara vez es la que esperas, porque entre el sueldo bruto que ves en el contrato y el neto que llega a tu cuenta hay tres descuentos, dos pagas y una comunidad autónoma de por medio.

En esta guía te explicamos cómo pasar de bruto a neto en España con los datos de 2026: qué cotizas a la Seguridad Social, cómo funciona la retención del IRPF, qué cambia según tu comunidad, la diferencia entre cobrar en 12 o en 14 pagas y una tabla de equivalencias para los sueldos más habituales.

Resumen rápido: del sueldo bruto se descuenta la cotización a la Seguridad Social (un 6,50 % con contrato indefinido en 2026) y la retención del IRPF (de un 0 % a más de un 20 %, según tus ingresos y tu situación). Con un bruto de 22.000 € al año, el neto ronda los 1.294 € al mes en 14 pagas o los 1.509 € en 12. La comunidad influye, pero menos de lo que se cree: en torno a un 1 % del bruto entre las más baratas y las más caras.

Bruto, neto y coste para la empresa: tres cifras distintas

Un mismo puesto de trabajo tiene tres cifras, y conviene no confundirlas:

Concepto	Qué es	Quién la ve
Coste para la empresa	Bruto más las cotizaciones que paga la empresa por ti	La empresa
Sueldo bruto	Lo que figura en el contrato, antes de descuentos	Tú y la empresa
Sueldo neto	Lo que realmente ingresas en tu cuenta	Tú

Ejemplo orientativo con un bruto de 22.000 €: la empresa paga además una cotización propia del orden del 31-33 % del bruto (contingencias comunes, desempleo, formación, MEI, FOGASA y accidentes de trabajo), así que su coste total ronda los 29.000 €. Tú recibes unos 18.100 € netos. La diferencia entre ambos extremos, casi 11.000 €, es lo que va a impuestos y protección social.

Descuento 1: la cotización a la Seguridad Social

Es un porcentaje fijo sobre tu base de cotización (en la práctica, tu bruto mensual incluyendo la parte proporcional de las pagas extra). En 2026, los tipos que paga el trabajador en el Régimen General son:

Concepto	% a cargo del trabajador
Contingencias comunes (jubilación, enfermedad, etc.)	4,70 %
Desempleo (contrato indefinido)	1,55 %
Formación profesional	0,10 %
MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional)	0,15 %
Total (contrato indefinido)	6,50 %

Con contrato temporal, el desempleo es del 1,60 % y el total del 6,55 %.

Dos detalles importantes:

• El MEI sube cada año de forma escalonada: en 2026 es del 0,90 % en total, de los cuales 0,15 puntos corresponden al trabajador y 0,75 a la empresa.
• Existe un tope máximo de base de cotización: 5.101,20 € al mes en 2026. Por encima de esa cantidad no se cotiza más, algo que solo afecta a sueldos altos.

La cotización no es «dinero perdido»: es lo que te da derecho a prestación por desempleo, bajas por enfermedad y a la pensión. Consulta cada línea en nuestra guía para leer tu primera nómina.

Descuento 2: la retención del IRPF

Es el descuento más variable. La retención es un adelanto del impuesto sobre la renta que tu empresa calcula y entrega a Hacienda en tu nombre. No es tu IRPF definitivo: se ajusta cuando haces la declaración de la renta.

Cómo se calcula (en cinco pasos)

1. Retribución anual prevista: tu bruto anual.
2. Se restan las cotizaciones a la Seguridad Social y los 2.000 € de gastos deducibles de carácter general.
3. Se aplica la reducción por rendimientos del trabajo, que beneficia a los sueldos bajos.
4. Se tiene en cuenta el mínimo personal y familiar: 5.550 € para una persona sin hijos ni circunstancias especiales, que se incrementa por hijos, ascendientes o discapacidad.
5. Se aplica la escala de tramos (estatal más autonómica) y se calcula el tipo de retención que se aplicará a cada nómina.

La escala estatal 2026

La parte estatal es igual para todo el territorio de régimen común y se mantiene en 2026:

Base liquidable	Tipo estatal
Hasta 12.450 €	9,5 %
De 12.450 a 20.200 €	12 %
De 20.200 a 35.200 €	15 %
De 35.200 a 60.000 €	18,5 %
De 60.000 a 300.000 €	22,5 %
Más de 300.000 €	24,5 %

A esta escala se suma la escala autonómica que aprueba cada comunidad. Si sumas ambas partes con tipos equivalentes, obtienes la escala conjunta de referencia: 19 %, 24 %, 30 %, 37 %, 45 % y 47 %. Y recuerda: los tramos son marginales: solo la parte de tus ingresos que cae dentro de cada tramo se grava a ese tipo, no todo el sueldo.

Sueldos bajos: la deducción del SMI en 2026

El salario mínimo interprofesional (SMI) en 2026 es de 1.221 € al mes en 14 pagas (17.094 € al año), o 1.424,50 € en 12 pagas. Además, se ha ajustado la deducción por rendimientos del trabajo para que quienes cobran el SMI no tributen por IRPF, y esa deducción se va reduciendo para rentas del trabajo de hasta unos 20.000 € brutos al año (con condiciones sobre otras rentas). Por eso, con sueldos cercanos al mínimo la retención puede ser cero o muy baja. Comprueba los requisitos vigentes en la Agencia Tributaria.

Contratos de corta duración: si tu contrato es de menos de un año, la retención mínima aplicable es del 2 %, aunque tu situación daría un tipo inferior.

Tabla de bruto a neto (estimación para 2026)

Estos cálculos corresponden a un contribuyente soltero, sin hijos ni otras rentas, con contrato indefinido y una escala conjunta de referencia. Son estimaciones: tu nómina real dependerá de tu comunidad, tu situación familiar y de las condiciones de tu contrato.

Bruto anual	Seguridad Social (6,5 %)	IRPF estimado	Neto anual	Neto mensual (14 pagas)	Neto mensual (12 pagas)
17.094 € (SMI)	1.111 €	0 €	unos 15.983 €	unos 1.142 €	unos 1.332 €
22.000 €	1.430 €	unos 2.460 € (11,2 %)	unos 18.110 €	unos 1.294 €	unos 1.509 €
26.000 €	1.690 €	unos 3.800 € (14,6 %)	unos 20.510 €	unos 1.465 €	unos 1.709 €
30.000 €	1.950 €	unos 4.930 € (16,4 %)	unos 23.120 €	unos 1.652 €	unos 1.927 €
36.000 €	2.340 €	unos 6.610 € (18,4 %)	unos 27.050 €	unos 1.932 €	unos 2.254 €
45.000 €	2.925 €	unos 9.475 € (21,1 %)	unos 32.600 €	unos 2.329 €	unos 2.717 €

Cómo leer la tabla:

• El neto anual es el mismo, cobres en 12 o en 14 pagas: lo que cambia es el reparto.
• A mayor sueldo, mayor porcentaje de IRPF (progresividad): del 0 % en el SMI al 21 % con 45.000 € en este ejemplo.
• En la nómina real, el neto mensual de los meses ordinarios y de los meses con paga extra pueden diferir ligeramente, porque la cotización se calcula sobre una base mensual que ya incluye la parte proporcional de las pagas extra.

Y al revés: de neto a bruto

Si lo que quieres saber es qué bruto necesitas para cobrar una cantidad neta (en 12 pagas), estas son las equivalencias aproximadas con los mismos supuestos:

Neto mensual deseado (12 pagas)	Bruto anual aproximado
1.332 €	unos 17.100 € (el SMI)
1.500 €	unos 21.500 €
1.800 €	unos 27.300 €
2.000 €	unos 30.900 €

Es decir, un neto de 1.500 € al mes equivale, aproximadamente, a un bruto de unos 21.500 € al año. Redondeando al alza, son los 22.000 € brutos con los que construimos los presupuestos de ejemplo de esta web, como el de nuestra guía sobre la regla 50/30/20 adaptada a España.

12 pagas o 14 pagas: ¿cambia lo que cobras?

No cambia el total anual, solo cómo se reparte. Con un bruto de 22.000 € y un neto anual de unos 18.110 €:

Modalidad	Cómo cobras	Neto aproximado
14 pagas	12 mensualidades y 2 pagas extra (verano y Navidad, normalmente)	unos 1.294 € por paga
12 pagas (prorrateadas)	Las pagas extra se reparten en las 12 nóminas	unos 1.509 € al mes

Cuál conviene: es una cuestión de organización. Con 14 pagas tienes dos ingresos grandes al año, ideales para gastos anuales o ahorro; con 12 pagas, un ingreso mensual más alto y estable, que facilita el presupuesto. Para elaborar tu presupuesto, usa siempre tu neto mensual medio (neto anual dividido entre 12). Tienes más detalle en nuestro artículo sobre pagas prorrateadas o no.

Cómo influye tu comunidad autónoma

El IRPF se reparte aproximadamente al 50 % entre el Estado y la comunidad. La parte estatal es igual en todas partes, pero cada comunidad de régimen común aprueba su propia escala autonómica y sus propias deducciones. Tu retención se calcula con la normativa de la comunidad en la que tienes tu residencia fiscal.

Lo que dicen los estudios comparativos:

• Madrid es, en general, la comunidad con menor tributación para sueldos medios, y Cataluña y otras como Asturias o la Comunidad Valenciana figuran entre las que más tributan, según los estudios de asesores fiscales.
• Para un bruto de 30.000 €, un contribuyente soltero sin hijos paga entre 4.500 y 5.700 € de IRPF al año, según la comunidad (entre el 15 % y el 19 % del bruto).
• La diferencia entre la comunidad más barata y una de las más caras ronda el 1 % del sueldo bruto con 30.000 €: unos 320-450 € al año, es decir, 25-35 € al mes en 14 pagas. Con 60.000 €, el estudio de la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf) la sitúa en torno a 500 € anuales.
• Las diferencias se notan más en las rentas altas que en las medias.

Territorios con régimen propio: el País Vasco y Navarra tienen régimen foral y calculan el IRPF con su propia normativa; Canarias, Ceuta y Melilla tienen peculiaridades fiscales. Si resides en alguno, usa la calculadora o la información de su hacienda.

Las deducciones autonómicas importan tanto como los tramos: algunas comunidades ofrecen deducciones por alquiler, nacimiento, estudios o residencia en zonas rurales que no se reflejan en la retención mensual y que se aprovechan en la declaración de la renta. Consulta las de tu comunidad en nuestra guía de deducciones y ayudas fiscales para jóvenes.

Una conclusión práctica: no elijas dónde vivir por el IRPF. El coste de la vivienda, el sueldo que ofrece cada mercado laboral y el coste de vida pesan mucho más que unos 30 € mensuales.

Lo que cambia tu neto: situaciones personales

La tabla anterior asume un perfil sencillo. Tu retención puede variar por:

• Situación familiar: hijos, ascendientes a cargo, discapacidad o hijos con guarda y custodia modifican el mínimo personal y familiar y, por tanto, la retención. Se comunican a la empresa mediante el modelo 145.
• Tipo de contrato: los temporales tienen una cotización por desempleo algo mayor y, si duran menos de un año, un mínimo de retención del 2 %.
• Retribución en especie: seguro médico, tarjeta restaurante o vehículo de empresa pueden tributar y afectar al neto.
• Variable y horas extra: bonus y comisiones tributan y se tienen en cuenta en la retención.
• Varios pagadores: si trabajas para dos empresas a la vez, las retenciones pueden no ajustarse a tu situación real y conviene revisar la declaración de la renta.
• Préstamo de vivienda habitual u otras circunstancias: pueden dar derecho a ajustes en la retención.

Calcula tu neto exacto con la herramienta oficial

Las tablas de este artículo te dan un orden de magnitud. Para tu cifra exacta, usa el simulador de retenciones de rendimientos del trabajo de la Agencia Tributaria, que aplica el procedimiento oficial. Necesitarás:

1. Tu bruto anual (incluyendo pagas extra y variables).
2. El número de pagas y la comunidad de residencia.
3. Tu situación personal y familiar (la que has comunicado en el modelo 145).
4. El tipo de contrato y su duración.

Un truco: compara la retención del simulador con la que figura en tu nómina. Si hay una diferencia grande, pregunta a la empresa si tiene tus datos familiares actualizados.

La retención no es el impuesto final: la declaración de la renta

Tu retención mensual es un adelanto. Al presentar la declaración de la renta se calcula el impuesto real con todas tus circunstancias, deducciones incluidas, y se compara con lo retenido:

• Si te han retenido de más, Hacienda te devuelve la diferencia.
• Si te han retenido de menos, pagas la diferencia (algo habitual si has tenido varios pagadores).

Para quién es esto importante: si es tu primer año trabajando, la retención puede ser mayor o menor de lo que acabarás pagando. Consulta cada campaña si estás obligado a presentarla y si te conviene hacerlo aunque no lo estés, en nuestra guía sobre la declaración de la renta paso a paso para jóvenes.

Checklist: comprueba tu nómina

• Mi base de cotización incluye la parte proporcional de las pagas extra
• El porcentaje de Seguridad Social del trabajador es el 6,50 % (indefinido) o el 6,55 % (temporal)
• La retención del IRPF coincide aproximadamente con la del simulador oficial
• La empresa tiene mi situación familiar actualizada (modelo 145)
• Sé si mis pagas están prorrateadas o no
• El bruto anual de la nómina coincide con el del contrato
• He calculado mi neto mensual medio para mi presupuesto

Errores frecuentes al calcular el sueldo neto

1. Dividir el bruto anual entre 12 y restar un porcentaje fijo. El IRPF es progresivo y varía con tu situación; los porcentajes «para todos» solo sirven para una estimación.
2. Comparar ofertas con distinto número de pagas sin pasarlas al mismo criterio: 1.600 € en 14 pagas son 22.400 € al año, no 19.200 €.
3. Confundir bruto mensual con bruto anual. Asegúrate de a qué periodo se refiere cada cifra.
4. Olvidar el variable. Un bonus se retiene y puede reducir el neto que esperabas.
5. Pensar que la retención es lo que pagarás de IRPF. Es un anticipo que se regulariza en la renta.
6. Calcular el presupuesto con el bruto. Planifica siempre con el neto.
7. Dar por buenas las cifras de hace años. Cotizaciones, SMI y deducciones cambian cada ejercicio.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto cobro neto con 20.000 euros brutos al año? Con un contrato indefinido, soltero y sin hijos, descontando un 6,5 % de Seguridad Social (1.300 €), la retención de IRPF para este tramo es baja por la deducción aplicable a sueldos bajos, y el neto mensual puede rondar los 1.230-1.250 € en 14 pagas. Consulta el simulador oficial para tu caso.

¿Cuánto cobro neto con 1.500 euros brutos al mes? Si son 14 pagas, el bruto anual es de 21.000 €, y el neto mensual puede estar en torno a 1.220-1.260 € por paga. Si son 12 pagas, el bruto anual es de 18.000 € y el neto mensual ronda los 1.320-1.370 €. Las cifras exactas dependen de tu retención.

¿El salario mínimo es bruto o neto? Es bruto. En 2026 son 1.221 € al mes en 14 pagas (17.094 € al año), lo que supone unos 1.142 € netos al mes tras descontar la Seguridad Social, sin IRPF.

¿Por qué mi neto es distinto al de una calculadora online? Porque cada calculadora usa supuestos distintos (comunidad, situación familiar, pagas) y algunas no incluyen las últimas deducciones. Compara con el simulador de la Agencia Tributaria y con tu nómina real.

¿En qué comunidad se cobra más neto? En Madrid suele ser la más favorable para sueldos medios, pero la diferencia con otras comunidades ronda el 1 % del bruto. Para sueldos de 30.000 € son unos 25-35 € mensuales.

¿Se puede cambiar la retención de la nómina? Puedes pedir a tu empresa que aplique un tipo mayor al que corresponde, pero no uno inferior al mínimo legal. Para ajustar la retención a tu realidad, mantén actualizado el modelo 145.

¿Cómo paso de neto a bruto? No existe una fórmula sencilla porque el IRPF es progresivo; se hace por iteración o con una calculadora. Como orientación, un neto de 1.500 € en 12 pagas equivale a un bruto de unos 21.500 € anuales.

Conclusión

Pasar de bruto a neto no es una operación de sumar y restar un porcentaje: son dos descuentos (Seguridad Social e IRPF), una escala progresiva, unas pagas y una comunidad. Con los datos de 2026, un bruto de 22.000 € se queda en unos 18.100 € netos al año, y la diferencia entre vivir en una comunidad u otra suele ser de unos 25-35 € al mes.

Esta semana, haz dos cosas: calcula tu neto mensual medio con el simulador de la Agencia Tributaria y compáralo con tu nómina. Sobre esa cifra, y no sobre el bruto, construye tu presupuesto.

Aviso: este contenido tiene fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal o laboral personalizado. Las cifras de las tablas son estimaciones propias para un contribuyente soltero, sin hijos y con contrato indefinido, calculadas con una escala conjunta de referencia; tu nómina real puede diferir. Los tipos de cotización, el SMI, las bases, la escala del IRPF, las deducciones y la normativa autonómica cambian con frecuencia: verifica siempre los datos vigentes en la Agencia Tributaria, la Seguridad Social y el BOE, o consulta a un gestor o asesor fiscal.

Última revisión: octubre de 2026 (datos de 2026).