Datos revisados a 13 de octubre de 2026.
Al firmar un contrato, la cifra que importa es la que llega al banco, no la que pone el contrato. Entre el bruto y el neto hay dos descuentos: la Seguridad Social y el IRPF. El primero es igual en toda España. El segundo tiene una parte estatal y otra que fija cada comunidad autónoma, y por eso el mismo sueldo deja más o menos neto según dónde vivas.
Resumen rápido
1. La calculadora
(Aquí va la calculadora interactiva: introduce el bruto anual, elige tu comunidad y el número de pagas.)
Muestra el neto mensual y anual, el desglose entre IRPF estatal, IRPF autonómico y Seguridad Social, el tipo marginal y el tipo medio, y una tabla con tu neto en cada comunidad de régimen común.
Qué supuestos usa:
- Soltero, sin hijos ni otras circunstancias familiares.
- Contrato indefinido, un solo pagador, sin retribución en especie.
- Residencia fiscal en la comunidad elegida a 31 de diciembre de 2026.
- Escalas de IRPF de 2026 (ver sección 3) y cotizaciones de 2026 (sección 2).
2. Qué te descuentan: Seguridad Social
Según Wolters Kluwer (13/5/2026), que recoge la Orden PJC/297/2026, los tipos de cotización del trabajador en 2026 son:
| Concepto | Trabajador |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) | 0,15 % |
| Total | 6,50 % |
La base de cotización mensual máxima en 2026 es de 5.101,20 € y la mínima general, de 1.424,40 € (el artículo cita también 5.101,21 € en un pasaje, así que hay una pequeña incoherencia en la fuente). Para un contrato temporal el tipo de desempleo del trabajador suele ser algo mayor (1,60 %, de memoria, sin verificar), y la calculadora no lo contempla.
3. Qué te descuentan: IRPF
El IRPF de un asalariado se calcula así:
- Rendimiento neto = bruto − cotizaciones sociales − 2.000 € de gastos deducibles.
- Reducción por rendimientos del trabajo (solo si el rendimiento neto es bajo): según el manual de la AEAT, 7.302 € hasta 14.852 €; entre 14.852 y 17.673,52 €, 7.302 € menos 1,75 por cada euro por encima de 14.852; y entre 17.673,52 y 19.747,50 €, 2.364,34 € menos 1,14 por cada euro por encima de 17.673,52. Por encima de 19.747,50 € no hay reducción.
- Base liquidable = rendimiento neto − reducción.
- Se aplica la escala estatal y la escala autonómica a la base liquidable y a cada resultado se le resta el efecto del mínimo personal (5.550 €), también por escala.
- La suma de las dos cuotas es el IRPF anual.
Escala estatal 2026 (Guía Fiscal, 5/7/2026; sin cambios desde la Ley 11/2020):
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5 % |
| 12.450 – 20.200 € | 12 % |
| 20.200 – 35.200 € | 15 % |
| 35.200 – 60.000 € | 18,5 % |
| 60.000 – 300.000 € | 22,5 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % |
Escalas autonómicas. Cada comunidad de régimen común tiene la suya. La calculadora incluye las 15 comunidades con tramos propios. Estos son los tipos del primer y el último tramo, como orientación:
| Comunidad | Primer tramo | Último tramo | N.º de tramos |
|---|---|---|---|
| Andalucía | 9,5 % | 22,5 % | 5 |
| Aragón | 9,5 % | 25,5 % | 9 |
| Asturias | 9 % | 26 % | 8 |
| Baleares | 9 % | 24,75 % | 9 |
| Canarias | 9 % | 26 % | 7 |
| Cantabria | 8,5 % | 24,5 % | 6 |
| Castilla y León | 9 % | 21,5 % | 5 |
| Castilla-La Mancha | 9,5 % | 22,5 % | 5 |
| Cataluña | 10,5 % | 25,5 % | 9 |
| Comunidad de Madrid | 8,5 % | 20,5 % | 5 |
| Comunitat Valenciana | 8,8 % | 29,35 % | 11 |
| Extremadura | 7,75 % | 25 % | 9 |
| Galicia | 9 % | 22,5 % | 5 |
| La Rioja | 8 % | 27 % | 8 |
| Región de Murcia | 9,5 % | 22,5 % | 5 |
Orden alfabético, no es un ranking. Fuentes: TaxDown (1/10/2026) para Aragón, Asturias, Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña y Madrid; Guía Fiscal (septiembre de 2026) para Andalucía, Galicia, Murcia, Extremadura y La Rioja; TaxDown para la Comunitat Valenciana.
Dos novedades de 2026 que recoge la calculadora:
- Comunitat Valenciana: según TaxDown, la Ley 5/2026, de 31 de julio, aprobó una nueva escala con efectos desde el 1 de enero de 2026 (del 8,8 % al 29,35 %). La anterior iba del 9 % al 29,5 %.
- Extremadura: según Guía Fiscal, la Ley 2/2026 rebajó el primer tramo del 8 % al 7,75 % y el segundo del 10 % al 9,75 %, con efectos desde el 1 de enero de 2026.
No incluidos: País Vasco y Navarra (régimen foral con escala propia completa) y Ceuta y Melilla (no hemos encontrado una escala autonómica específica).
4. Qué neto te queda: ejemplos (cálculo propio)
Tabla con 12 pagas, soltero sin hijos, contrato indefinido, en seis comunidades con tramos distintos. Importes netos anuales y entre paréntesis el neto mensual a 12 / 14 pagas:
| Bruto anual | Madrid | Cataluña | C. Valenciana | Andalucía | Galicia | Extremadura |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 16.474 (1.373 / 1.177) | 16.434 (1.370 / 1.174) | 16.468 (1.372 / 1.176) | 16.454 (1.371 / 1.175) | 16.464 (1.372 / 1.176) | 16.489 (1.374 / 1.178) |
| 24.000 € | 19.367 (1.614 / 1.383) | 19.081 (1.590 / 1.363) | 19.263 (1.605 / 1.376) | 19.218 (1.601 / 1.373) | 19.281 (1.607 / 1.377) | 19.490 (1.624 / 1.392) |
| 30.000 € | 23.417 (1.951 / 1.673) | 23.013 (1.918 / 1.644) | 23.258 (1.938 / 1.661) | 23.165 (1.930 / 1.655) | 23.234 (1.936 / 1.660) | 23.333 (1.944 / 1.667) |
| 40.000 € | 30.161 (2.513 / 2.154) | 29.460 (2.455 / 2.104) | 29.752 (2.479 / 2.125) | 29.696 (2.475 / 2.121) | 29.774 (2.481 / 2.127) | 29.630 (2.469 / 2.116) |
| 60.000 € | 42.149 (3.512 / 3.011) | 41.166 (3.431 / 2.940) | 41.471 (3.456 / 2.962) | 41.477 (3.456 / 2.963) | 41.574 (3.464 / 2.970) | 40.944 (3.412 / 2.925) |
Lectura:
- A 24.000 €, entre Madrid y Cataluña hay unos 286 € al año (unos 24 € al mes). A 40.000 €, unos 701 €; a 60.000 €, unos 983 €.
- La diferencia entre comunidades crece con el sueldo, porque las diferencias están sobre todo en los tramos altos de la escala.
- Con sueldos bajos las diferencias son muy pequeñas: a 18.000 € son de unos 55 € al año entre la comunidad con más neto y la de menos, porque la reducción por rendimientos del trabajo reduce mucho la base.
- Orden por comunidad: Extremadura sale mejor en los sueldos bajos (hasta unos 24.000 €) por sus dos primeros tramos, pero peor desde los 40.000 € por sus tramos intermedios (del 16 % al 21 % entre 20.200 y 60.000 €); Madrid destaca de 30.000 € en adelante por sus tramos más bajos (12,8 % y 17,4 % hasta 57.320 €).
Ejemplo con salario mínimo: el SMI de 2026 es de 1.221 € brutos al mes en 14 pagas, es decir, 17.094 € al año (Vozpópuli, 27/2/2026). Con nuestro modelo, en Madrid ese sueldo paga unos 1.111 € de Seguridad Social y unos 204 € de IRPF anual, y queda un neto de unos 1.127 € al mes en 14 pagas. Ojo: según esa misma fuente, la retención en nómina del SMI en 2026 puede llegar a 37 € al mes para un soltero sin hijos, y solo se recupera en la Renta de 2027 (ver apartado siguiente). La calculadora no modela esa deducción especial.
5. Por qué tu nómina no coincidirá exactamente
- Retención frente a cuota. Tu empresa te retiene IRPF cada mes con una estimación; el IRPF real se calcula en la declaración de la Renta. Puede salirte a devolver o a pagar.
- Pagas extras. Si las prorratean (12 pagas) o no (14 pagas) no cambia el neto anual, pero sí la cifra mensual.
- Situación familiar. Hijos, ascendientes a cargo, discapacidad o edad cambian el mínimo personal y la retención.
- Deducciones autonómicas (alquiler, nacimiento, estudios, etc.) no se incluyen y pueden compensar parte de la diferencia entre comunidades.
- Retribución flexible o en especie (seguro médico, restaurante, transporte) cambia la base.
- Convenio y conceptos. Plus de transporte exentos, dietas, horas extra o variables siguen reglas propias.
- Redondeos y cambios de tipo a lo largo del año.
Si necesitas un cálculo exacto, usa la nómina de tu empresa o el simulador de retenciones de la AEAT.
6. Cómo usar la calculadora para decidir
- Antes de aceptar una oferta, calcula el neto mensual en 12 y 14 pagas para comparar con tu presupuesto (plantilla del artículo 73).
- Si negocias un aumento, mira cuánto sube el neto: a 24.000 €, un +5 % bruto son unos 65 € al mes (artículo 70).
- Si te planteas mudarte a otra comunidad, usa la tabla comparativa, pero recuerda que alquiler, transporte y coste de vida suelen pesar mucho más que la diferencia de IRPF (artículo 56).
- Si te planteas ser autónomo, esta calculadora no sirve: las cuotas y el IRPF funcionan distinto (artículo 66).
Checklist
- Ten a mano tu bruto anual (está en el contrato).
- Comprueba cuántas pagas tienes (12 o 14).
- Elige tu comunidad de residencia fiscal.
- Compara el neto resultante con tu nómina real.
- Si no coincide, revisa hijos, contrato temporal, otros pagadores y retenciones.
- Guarda el resultado para tu presupuesto mensual.
- Vuelve a calcular cuando cambien las cotizaciones o tu escala autonómica.
Preguntas frecuentes
¿El neto de la calculadora es lo que veré en mi nómina? Puede parecerse, pero no ser igual. Calcula la cuota anual de IRPF; tu empresa aplica una retención estimada. La diferencia se regulariza en la Renta.
¿Por qué no aparece mi comunidad (País Vasco, Navarra, Ceuta, Melilla)? País Vasco y Navarra tienen régimen foral con escalas y reglas propias. Para Ceuta y Melilla no hemos verificado una escala específica.
¿Cuánto cuesta realmente vivir en cada comunidad? La diferencia de IRPF es pequeña frente al alquiler y otros gastos. Ver artículo 56.
¿La Seguridad Social tiene tope? Sí. La base de cotización mensual máxima en 2026 es de 5.101,20 € (según Wolters Kluwer).
¿Qué pasa si cambio de comunidad a mitad de año? Tributas según tu residencia a 31 de diciembre. Consulta con un asesor si te ocurre.
¿Las escalas pueden cambiar durante el año? Sí. En 2026 ya lo han hecho la Comunitat Valenciana y Extremadura, con efecto desde el 1 de enero y aprobadas en verano. Por eso la página lleva fecha de revisión.
Conclusión
Para un joven con un sueldo medio, la diferencia de IRPF entre comunidades es de decenas de euros al mes: relevante, pero casi nunca decisiva frente al coste de la vivienda. Lo más útil de calcular tu neto es tener un número real con el que hacer tu presupuesto y comparar ofertas.
Aviso: este artículo y la calculadora son informativos y educativos. Son estimaciones simplificadas y no sustituyen a tu nómina ni al asesoramiento fiscal. Las escalas autonómicas proceden de fuentes divulgativas y deben contrastarse con el boletín oficial de cada comunidad.
Última revisión: 13 de octubre de 2026.
Fuentes consultadas: Guía Fiscal: tramos del IRPF 2026 · TaxDown: tabla de tramos · TaxDown: IRPF en Madrid · TaxDown: IRPF en la Comunitat Valenciana · Wolters Kluwer: bases y tipos de cotización 2026 · AEAT: reducción por obtención de rendimientos del trabajo · Vozpópuli: retención del SMI en 2026
Pasa de bruto anual a neto según tu comunidad autónoma. Soltero sin hijos, contrato indefinido y un solo pagador. El resultado es una estimación, no tu nómina.
Ejemplo precargado. Cambia el importe por el tuyo.
Residencia fiscal a 31 de diciembre. País Vasco, Navarra, Ceuta y Melilla no están incluidos.
Tu neto en cada comunidad
Mismo bruto, distinto IRPF autonómico. Pulsa una fila para cambiar de comunidad. Diferencia respecto a la comunidad elegida.
Qué incluye y qué no
- Calcula la cuota anual de IRPF (escala estatal + autonómica de 2026), no la retención que verás en la nómina, que puede ser distinta. La diferencia se ajusta en la Renta.
- Seguridad Social del trabajador: 4,70 % contingencias comunes, 1,55 % desempleo, 0,10 % formación y 0,15 % MEI (6,50 % en total), con base entre 1.424,40 € y 5.101,20 € al mes.
- Gastos deducibles: cotizaciones + 2.000 €. Mínimo personal de 5.550 €. Reducción por rendimientos del trabajo hasta 19.747,50 € de rendimiento neto.
- No incluye hijos, mayores de 65, discapacidad, pagos de hipoteca anteriores a 2013, deducciones autonómicas, contrato temporal, varios pagadores, retribución en especie, la deducción especial del SMI ni cambios posteriores a la fecha de revisión.
- Las escalas autonómicas proceden de páginas divulgativas, no del BOE. Contrástalas con la AEAT o tu gestoría antes de decidir nada importante.
Fuentes: Guía Fiscal (escala estatal) · TaxDown (escalas autonómicas) · TaxDown (Comunitat Valenciana) · Wolters Kluwer (cotización 2026) · AEAT (reducción por rendimientos del trabajo). Escalas de Andalucía, Galicia, Murcia, Extremadura y La Rioja: Guía Fiscal.